香港报税季常伴随复杂工作与问题，BIR60 表格作为 IRD 签发的所得税申报表，涵盖个人物业税、薪俸税及利得税（独资企业需在第 5 部分申报利得税），本指南将通过逐步解析该申报流程。
1.什么是BIR60表格
BIR60 表格是香港税务局（IRD）签发的个别人士报税表。
它主要用于纳税人申报个人的薪俸税、物业税和利得税等税种。其中，薪俸税部分需申报纳税人在相关课税年度内（每年 4 月 1 日至下一年 3 月 31 日）从所有受雇工作和职位获得的全数入息，包括基本薪金、花红、佣金、津贴、小费、股份认购权收益等。如果纳税人拥有一家独资企业，则需要在 BIR60 表格的第 5 部分申报利得税，以计算独资经营业务的应评税利润或经调整的亏损。此外，若纳税人有出租全权物业的租金收入，也应在该表格内进行申报。
2.BIR60表格的截止日期
香港的课税年度自当年 4 月 1 日起至次年 3 月 31 日止。
BIR60 表格一般于每年五月初以绿色信封形式发出。截止日期通常为 1 个月后（纸质申报）或 2 个月后（电子申报或由税务代表处理纳税申报）。
逾期提交可能会导致处罚，因此密切关注这些日期至关重要。
报香港个税时，BIR60 表格提交不用愁，税务局给了两种方式，搞懂差异就能轻松选，流程也超简单。
1. 纸质申报：认准 “绿色信封里的原件”
税务局会寄来一个明亮绿色的信封，里面装的就是 BIR60 表格正本，千万不能用自己打印的表格替代。填完表格后，直接按信封上的地址寄回，或者亲自送到税务局指定地点就行，适合习惯线下操作的朋友。
2. 电子申报：开 “税务易” 账户
网上提交报税表的好处包括申报期自动延长 1 个，申报期自动延长 1 个月，不用赶 deadline；系统会预先填好部分信息，少动手；提交前能实时算薪俸税，避免算错。另外开户有两个小要求：得先注册 “税务易（eTax）” 账户，且要满足两点 —— 不申请任何税务豁免，自己开的独资企业年度总收入不超过 200 万港元。操作一步到位：登录 “税务易” 找到 BIR60 申报入口，跟着系统提示填信息、核对，确认没问题后提交，全程线上搞定。
填 BIR60 表格前做好准备，能避免反复翻找资料、漏填关键信息，让报税效率翻倍。以下是需要提前整理的核心材料和信息，按税种分类更清晰，直接对照准备即可。
1. 个人基础信息：确认身份与通讯细节
准备香港身份证（或护照、出生证明，非香港身份证持有者用），核对姓名、身份证号，确保与表格填写要求完全一致。
确认当前通讯地址、联系电话，若地址有变更，需提前准备好最新地址证明（如银行账单、水电单），避免后续税务文件寄错。
2. 物业税相关：整理出租物业收支凭证
若有出租全权拥有的物业，需准备租赁合同，标注租赁起止时间、月租金金额，计算课税年度内的总租金收入。
收集物业相关的支出凭证，如地租、差饷缴费单（虽税务局会自动扣除 20% 法定免税额，但留存凭证可应对后续核查）。
3. 薪俸税相关：汇总全年收入与扣除项资料
收入证明：收集雇主开具的IR56B 表格（雇主申报员工收入的法定文件），若有兼职、佣金、花红等额外收入，需准备对应的收入记录（如银行流水、收入确认单）。
扣除项凭证：如向认可退休计划的强制性供款记录（强积金缴费单）、慈善捐款收据（需是税务局认可的慈善机构开具）、个人进修开支的缴费单等，用于申报税务扣除，减少应纳税额。
4. 利得税相关（独资企业经营者）：梳理业务财务数据
准备独资企业的全年财务报表（资产负债表、利润表），若未聘请会计师，需整理业务收支流水（银行对账单、发票、收据），计算年度纯利或亏损。
区分资本开支与经营开支，如购买固定资产的支出（设备、办公家具）需单独标注，避免误填扣除项；同时整理不应评税的收入（如出售固定资产收益、股息），用于表格 “扣除部分” 填写。
5. 其他辅助材料：提前确认特殊申报需求
若需申请双重课税宽免（因同一收入在两地缴税），需准备境外缴税证明、与境外收入相关的合同或工作证明。
若委任了税务代表，需提前准备代表的姓名、联系方式、授权文件，确保表格 “第 2 部 - 通知” 部分信息填写准确。
